AVS: assurance vieillesse et survivants

Définition

L'AVS (Assurance vieillesse et survivants), introduite en 1948, est le socle du système de prévoyance sociale suisse. Elle couvre trois risques principaux: la vieillesse (rente de retraite), le décès (rente pour les survivants) et l'invalidité, cette dernière étant gérée séparément par l'AI (Assurance invalidité). Tout salarié travaillant en Suisse est obligatoirement affilié à l'AVS, y compris les frontaliers et les travailleurs temporaires.

Cotisations AVS

Le taux de cotisation global AVS/AI/APG est de 10,6 % du salaire brut en 2026, partagé à égalité entre l'employeur et le salarié (5,3 % chacun). Aucun plafond de salaire assuré n'existe pour l'AVS: la cotisation s'applique sur l'intégralité du salaire. Pour comprendre l'impact de ces cotisations sur votre fiche de paie, consultez notre guide sur le calcul du salaire brut-net en Suisse.

Pour les travailleurs indépendants, le taux est différent et dégressif selon le revenu. Les personnes sans activité lucrative (conjoint au foyer, étudiant, retraité) doivent également cotiser à l'AVS dès l'âge de 20 ans pour ne pas avoir de lacunes de cotisation.

Rente AVS

L'âge de la retraite AVS est fixé à 65 ans pour les hommes et progressivement relevé à 65 ans pour les femmes d'ici 2028 (réforme AVS 21). La rente est calculée sur la base des années de cotisation et du revenu moyen. La rente maximale est de 2'450 CHF par mois en 2026. Un couple marié peut percevoir au maximum 3'675 CHF par mois. L'AVS constitue le premier pilier: le deuxième est le LPP (prévoyance professionnelle), et le troisième est le pilier 3a, épargne individuelle facultative.

Une année manquante de cotisation réduit définitivement la rente. Un salarié qui quitte la Suisse définitivement peut demander le remboursement de ses cotisations AVS sous certaines conditions.

AVS et travailleurs frontaliers

Les frontaliers résidant en France et travaillant en Suisse cotisent à l'AVS suisse. Les conditions de travail en Suisse incluent cette affiliation obligatoire dès le premier jour de travail. En cas de retour définitif en France après plusieurs années de cotisation, les droits AVS peuvent être maintenus ou coordonnés avec les droits à la retraite française, selon la convention bilatérale franco-suisse de sécurité sociale. L'AVS inclut aussi une composante survivants: à ne pas confondre avec le 13e salaire, qui est un droit contractuel distinct versé par l'employeur.

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Questions fréquentes

À partir de quel âge commence-t-on à cotiser à l'AVS en Suisse ?

Les salariés commencent à cotiser dès le 1er janvier suivant leur 17e anniversaire. Les personnes sans activité lucrative (conjoint au foyer, étudiant, retraité sans emploi) doivent cotiser dès leurs 20 ans révolus pour éviter des lacunes dans leur compte AVS.

Que se passe-t-il si j'ai des lacunes de cotisation AVS ?

Chaque année manquante de cotisation réduit définitivement le montant de la rente. Il n'existe pas de possibilité de rachat d'années lacunaires à l'AVS, contrairement au LPP. Un rachat partiel est possible en cas de lacune récente et dans des délais stricts. La rente maximale de 2'450 CHF/mois en 2026 suppose une carrière cotisante complète de 44 ans (hommes et femmes après réforme AVS 21).

Un travailleur frontalier est-il affilié à l'AVS suisse ?

Oui, tout frontalier qui travaille en Suisse cotise à l'AVS suisse, quelle que soit sa nationalité ou son lieu de résidence. En cas de retour définitif dans son pays d'origine, ses droits AVS peuvent être coordonnés avec les droits à la retraite du pays de résidence selon les accords bilatéraux de sécurité sociale (notamment la convention franco-suisse).

Peut-on cumuler une rente AVS et un salaire en Suisse ?

Oui, depuis la réforme AVS 21, il est possible de continuer à travailler après 65 ans et de percevoir sa rente AVS simultanément. Les cotisations versées après l'âge légal de la retraite ouvrent droit à une amélioration de la rente (jusqu'à un plafond), ce qui incite à prolonger l'activité professionnelle. Il n'y a pas de plafond de revenu imposé aux bénéficiaires d'une rente AVS qui continuent de travailler.

Quelle est la différence entre l'AVS et le chômage partiel pour un salarié en difficulté ?

L'AVS est une assurance sociale à long terme couvrant la retraite, l'invalidité et les survivants: elle n'intervient pas en cas de perte d'emploi temporaire. Le chômage partiel (RHT) est un mécanisme distinct financé par l'assurance chômage qui permet à une entreprise de réduire les heures de ses salariés lors d'une crise temporaire. L'assurance chômage complète, elle, couvre les personnes sans emploi dont le contrat a pris fin.